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关于嘉禾县2019年财政决算草案和2020年上半年预算执行情况的报告

来源:县财政局
日期:2020-10-09
作者: 未知

关于嘉禾县2019年财政决算草案和

2020年上半年预算执行情况的报告

——2020年9月29日在嘉禾县第十七届人大常委会第三十一次会议上

县财政局局长   

 

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,我向人大常委会报告2019年决算草案和2020年上半年财政预算执行情况,请予以审查,并请各位列席同志提出宝贵意见。

一、2019年财政决算情况

2019年,在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督指导下,全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻新发展理念,落实高质量发展要求,严格执行县十七届人大三次会议审查批准的预算和各项决议,真抓实干,攻坚克难,推动经济运行稳中向好,决算情况总体良好。

(一)一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况。全年一般公共预算收入115394万元,为预算的98.2%,同比增加5062万元,增长4.6%。其中:地方财政收入完成74862万元,为预算的101.8%;上划中央收入31838万元,为预算的95.2%;上划省级收入8694万元,为预算的82.5%。大力实施“收入质量提升三年行动,总税收完成92731万元,同比增长7.3%,总税收占一般公共预算收入的比重为80.4%,比上年提高2.1个百分比;地方税收完成52199万元,地方税收收入占地方财政收入的比重为69.7%,比上年提高3.5个百分比。非税收入完成22663万元,比上年减少1223万元,下降5.1%,收入质量改善取得阶段性成效(见附表2)。

2.支出决算情况。全年一般公共预算支出248097万元,为预算的130.9%,同比增长3922万元,增长1.6%。(见附表3)。其中:一般公共服务支出24665万元,公共安全支出 6888万元,教育支出47729万元,科学技术支出4868万元,文化旅游体育与传媒支出6668万元,社会保障和就业支出 35446万元,卫生健康支出29504万元,节能环保支出3608万元,城乡社区支出11973万元,农林水支出38413万元,交通运输支出10519万元,资源勘探信息等支出6018万元,商业服务业等支出1127万元,金融支出30万元,自然资源海洋气象等支出1736万元,住房保障支出7619万元,粮油物资储备支出150万元,灾害防治及应急管理支出1592万元,其他支出78万元,债务付息支出9466万元。

3.税收还及转移支付决算情况。2019年,经过积极争取,中央和省市共补助我县上级补助资金155026万元,比上年增加 3211万元,增长2.12%。其中:一般性转移支付收入增加23552万元,增长23.3%;主要是均衡性转移支付收入同比增加4016万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入同比增加3120万元、教育共同财政事权转移收入同比增加2081万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入同比增加6386万元、贫困地区转移支付收入同比增加1250万元。二是专项转移支付收入减少20340万元,下降43.5%;主要原因是部分专项转移支付收入,省厅年终结算时将其调整为一般性转移支付收入,其中:学前教育462万元,中专及特殊教育116万元,公共文化体系服务建设资金234万元,其他优抚支出1785万元,农业支出5602万元,水利工程建设1615万元,公路建设1770万元等。同时部门单位向上级争资立项积极性不高,导致专项转移支付收入的总量较上年减少。

4.预备费使用情况。2019年支出1920万元,主要是用于煤矿关闭补偿资金1703万元、非洲猪瘟治理61万元等难以预见的支出。

5.收支平衡情况。经济下行压力加大,大规模减税降费背景下,我县财政通过积极争取上级资金支持补短板,推动土地出让收入创新高,大力盘活各部门单位存量资金提效率,全面加强跨部门跨项目预算统筹等措施,为推动落实我县预算安排的各项支出提供了坚实支撑。全年收入总计400197万元,其中:地方财政收入74862万元,上级补助收入155026万元,地方政府一般债务转贷收入148361万元,调入资金21418万元,上年结转530万元。支出总计398317万元,其中:一般公共预算支出248097万元,上解上级支出5538万元,地方政府债券还本支出144682万元。年终结余550万元,安排预算稳定调节基金1330万元。(见附表1)

(二)政府性基金预算收支决算情况

  全年政府性基金收入73567万元,上级政府性基金转移收入2555万元,上年结余收入252万元,债务转贷收入9000万元,收入总计85374万元。全年政府性基金支出79731万元,上解支出10万元,调出资金到一般公共预算5000万元,支出总计84741万元。年终结余633万元。(见附表4)

(三)国有资本经营预算收支决算情况

全年国有资本经营收入5739万元,其中:股利、股息收入280万元、其他国有资本经营收入5459万元。全年国有资本经营支出4511万元,调出资金1190万元,年终结余38万元。(见附表5)

(四)社会保险基金预算收支决算情况

全年实现各类社会保险基金收入87827万元。其中:失业保险费收入990万元、职工基本医疗保险基金收入7961万元、城乡居民基本养老保险基金收入10026万元、机关事业单位基本养老保险基金收入20179万元、城乡居民基本医疗保险基金收入28170万元企业职工基本养老保险基金收入20501万元,上年结余51798万元,收入总计139625万元。全年社会保险基金支出77947万元。其中:失业保险基金支出795万元、职工基本医疗保险基金支出4589万元、城乡居民基本养老保险基金支出7919万元、机关事业单位基本养老保险基金支出17669万元、城乡居民基本医疗保险基金支出21473万元企业职工基本养老保险基金支出25502万元,年终滚存结余61678万元。(见附表6)

(五)政府债务基本情况

截止到2019年12月末,全县政府债务余额为392134万元,其中:一般债务312727万元、专项债务79407万元。省财政厅核定2019年我县地方政府债务限额为391375万元,其中:一般债务311968万元、专项债务79407万元。全年争取地方政府新增债券14200万元,其中:一般债券5200万元,主要用于农村民生工程等公益性基础设施建设;专项债券9000万元,主要用于土地储备和污水处理建设项目。

二、2019年预算执行的主要情况

全面贯彻中、省、市、县委、县政府决策部署,深入落实县人大决议要求,积极应对复杂严峻经济形势,加力实施积极财政政策,持续深化财政改革,财政管理工作成效显著。2019年,我县财政管理工作获财政部和省财政厅表彰,并获950万元奖励;隐性债务化解工作在全省县市区排第12位,获得新增政府债务限额奖励6000万元;全县财税工作在全市考核中获第三名。

1.着力落实积极财政政策。严格落实深化增值税改革、小微企业普惠性减税、提高个人所得税起征点及专项扣除、降低社会保险费率等减税降费政策,清理涉企行政事业性收费和政府性基金项目,全年减税降费15054万元,惠及广大企业和群众。发挥财政资金的引导撬动作用,安排项目建设前期经费500万元,支持全县产业项目建设年和重点项目“百日攻坚”行动。拨付4340万元重点推进了25亿元的新兴铸管产业园项目。拨付5520万元支持铸造企业转型升级,全县128家铸造企业完成技术改造,推动海铸机械、科善机械等7家装备制造企业启动智能工厂、“两化”融合建设。

2.着力加强收入征管。面对严峻的收支形势,县委县政府高度关注财税运行情况。财税部门强化重点税源征管,各协税护税部门加强综合治税,确保了各项收入应收尽收。深入开展土地出让和闲置土地专项清理,多渠道盘活国有资产资源,土地出让收入和国有资产经营收入同比分别增长47%和8.88%。大力开展房地产领域税收专项清收,房地产税收完成12740万元,同比增长25.37%。

3.着力保障改善民生。全县财政民生支出占比达76%,财政支出有效保障了“三保”支出。优先保障教育支出,拨付5694万元巩固义务教育经费保障机制,化解义务教育大班额69个,安排教育专项资金14800万元,支持成功举办全市中学运动会,推进一中体艺馆建设、职中搬迁、新城区幼儿园和乡镇公办幼儿园等项目建设。拨付1309万元落实助学金、免学杂费、免费教科书等政策。兜实兜牢社会保障水平,企业退休人员基本养老金“十五连调”,达到每人每月2500元。城乡居民养老保险基础养老金达到每人每月103元。城乡低保标准分别达到每人每月500元、320元,月人均救助水平分别达到385元、231元。城乡居民医保缴费财政补助标准提高到每人每年520元,基本公共服务人均补助标准提高到每人每年69元。

4.着力支持“三大攻坚”。采取加快土地出让、盘活政府闲置资产等方式,有效化解存量债务,政府债务风险总体可控。全力保障脱贫攻坚决胜,投入扶贫资金5500万元,落实扶贫专项资金增长机制。其中:产业扶贫1424万元,带动建档立卡贫困人口15540人脱贫;农村基础设施建设750万元;光伏扶贫450万元;教育扶贫投入496万元,资助贫困学生3324人;危房改造投入1266万元,解决395户住房安全问题。推动打好污染防治攻坚战,统筹整合4000万元健全生态保护长效机制,拨付1800万元补偿资金关停68家不符合环保要求的生猪养殖厂。拨付资金842万元,推进“厕所革命”,建设美丽乡村。

5.着力优化财政改革。深化预算管理改革,推进“大专项+任务清单”管理改革,部门专项较上年减少264个,全县性专项较上年减少169个,全面实施预算绩效管理,绩效目标实现全覆盖,绩效评价结果得到有效运用坚持优先“三保”库款保障秩序,实行最严格的国库管理制度,动态监控库款余额情况。持续清收财政暂付款,收回往来资金2239万元。积极盘活存量资金,共清理收回各类结余结转指标20114万元。强化财政投资评审和政府采购管理,财政投资评审审减2.11亿元,审减率10.4%。政府采购节约1629万元,节支率7.5%。

6.着力推进依法理财。牢固树立预算法治意识,加强预算执行管理和监督,硬化预算约束,依法进行预算调整。全面整改审计指出问题,认真听取和吸纳代表、委员建议,进一步改进财政工作。聚焦减税降费、惠民惠农补贴资金等重大政策、重大专项开展财政监督。加强会计信息质量监督检查,确保财政资金安全有效,财经秩序规范有序。

总体来看,2019年预算执行和财政改革总体良好,但同时还存在一些困难和短板,主要表现在:税源结构欠优,地方收入规模不大、增长不快;财政刚性支出增加,财政“三保”和收支平衡压力较大;预算约束力有待进一步增强,各部门单位专项资金管理办法有待进一步健全,资金使用绩效有待进一步提高;政府隐性债务化解压力大,风险防范意识、力度和措施还需进一步加强;财政改革推进有待深入,财政监管手段有待创新。

三、2020年上半年预算执行情况

今年以来,面对新冠肺炎疫情带来的严重冲击,县财政部门提高政治站位,努力克服减收增支困难,统筹推进疫情防控和经济社会发展,全力支持做好“六稳”、“六保”工作,财政运行总体平稳,主要指标低位运行、逐步回升。

(一)一般公共预算执行情况

    2020年1-6月,一般公共预算收入完成52059万元,为预算的42.8%,同比减少13122万元,下降20.1%。其中:税务部门征收收入完成40617万元,为预算的40.1%,同比减少10891万元,下降21.1%;财政部门征收收入完成11442万元,为预算的56.5%,同比减少2231万元,下降16.3%。地方财政收入完成37045万元,为预算的47.1%,同比减少4369万元,下降10.5%。其中:地方税收收入完成24516万元,为预算数的44.6%,同比减少1243万元,下降4.8%;非税收入完成12529万元,为预算的53.1%,同比减少3126万元,下降20%。受疫情和减税降费政策影响,收入未能达到序时进度,下半年征收压力巨大。(见附表7)

    2020年1-6月,一般公共预算支出117428万元,为预算的48.4%,同比减少11911万元,下降9.2%。主要是受疫情影响,部分项目支出进度比去年同期放缓,以及压减非急需、非刚性支出等原因。与此同时,脱贫攻坚、基本民生等重点领域支出得到了有力保障。(见附表8)

(二)政府性基金预算执行情况

2020年1-6月,政府性基金收入17882万元,为预算的23%,同比下降26.5%,上级政府性基金补助收入924万元,上年结余633万元,收入总计19439万元。2020年1-6月,政府性基金支出31368万元,同比增长63.9%,收支结余-11929万元,政府性基金收支缺口较大,收不抵支。(见附表9)

(三)国有资本经营预算执行情况

    2020年1-6月,国有资本经营收入2375万元,上年结余38万元,收入总计2413万元。国有资本经营支出922万元,收支结余1491万元。(见附表10)

(四)社会保险基金预算执行情况

2020年1-6月,实现各类社会保险基金收入30018万元,为预算的46%,主要是受疫情以及阶段性减免社保费政策影响。其中:失业保险费收入40万元、职工基本医疗保险基金收入2797万元、城乡居民基本养老保险基金收入7531万元、机关事业单位基本养老保险基金收入6559万元、城乡居民基本医疗保险基金收入13091万元。上年结余47438万元,收入总计77456万元。2020年1-6月,社会保险基金支出32163万元。其中:失业保险基金支出104万元、职工基本医疗保险基金支出4500万元、城乡居民基本养老保险基金支出4050万元、机关事业单位基本养老保险基金支出8500万元、城乡居民基本医疗保险基金支出15009万元。收支结余45293万元。(见附表11)

(五)2020年上半年预算执行主要情况

1.积极应对,稳定经济财政基本盘。一是加大政府投资政府基金预算统筹安排资金1.5亿元,安排债券资金2.09亿元,全力推进一大批产业园区、交通、教育、水利、卫生、市政基础等重点项目建设,拉动形成有效投资,对冲经济下行压力。二是加大减税降费。落实中央新一轮减税降费举措,1—6月,减税降费1.29亿元,让企业和群众有实打实的获得感。出台了支持企业复工复产“十条政策”,实行税费、房租、水电气等一系列减免优惠政策,减中小企业、个体工商和困难行业税费负担,降低企业生产成本。三是加强财税征管。制定了《嘉禾县2020年乡镇及重点部门协(护)税工作实施方案》、《嘉禾县2020年综合治税工作绩效奖励办法》,将征管经费、收入专项奖励与税收预期目标完成情况挂钩,调动各征管部门的积极性和主动性;组建国土收入工作、国有资产经营收入工作、“两违”清理、房地产领域税收清理等工作专班,挖潜增收,弥补税收缺口,全县财政收入止滑向好,质量稳中有升。

2.有保有压,重点支出得到较好保障。1—6月,全县一般公共预算支出同比下降9.2%,虽然我县支出有一定降幅,但对重点支出的保障较好。一是兜牢了“三保”底线。严格执行省定“六条红线”和市《关于进一步加强财政收支管理切实兜牢“三保”底线的通知》要求,实行最严格的库款动态监测保障机制,实时掌握国库库款余额情况,当库款保障系数接近0.3的预警线时,暂停除“三保”以外的各项拨款,上半年暂缓拨付非刚性、非急性、非重点项目支出近15187万元。是全力保障了疫情防控。按照“急事急办、特事特办”的原则,优先保障疫情防控资金拨付,截止6月底,县财政共投入疫情防控资金1209.84万元。根据疫情态势和防控需要,开辟支付和采购“绿色通道”,确保了防控资金和物资以最快速度直达相关单位和企业。三是织密了社会保障网。上半年,在确保全县工资按时足额发和党政机关正常运转的基础上,全县民生领域支出91124万元,占一般公共预算支出的77.6%,其中三保支出    84064万元,占一般公共预算支出的 63.5%,脱贫攻坚支出达9000万元,同比去年翻一翻。

3.守牢底线,政府债务风险防范成效明显。严控债务增量,有序化解债务存量,全县政府债务风险总体可控2020年,县财政安排偿债准备金7500万元、政府债务还本付息资金14200万元。截止到6月底,争取到位新增地方政府债券20900万元,其中:一般债券2300万元、专项债券18600万元;偿还到期地方政府债务本息5334.88万元

四、目前存在的困难

当前,受新冠疫情、减税降费的叠加影响,我县财政面临“减收”和“增支”的双重压力,地方财政收支的平衡矛盾进一步加大,困难前所未有。疫情对我县支柱行业锻铸造业、建筑业冲击较大,全球疫情蔓延,导致外贸企业订单大幅减少,从而影响我县锻铸造业许多企业缺乏销路、定单少、产品积压,生产经营不能走上正规,财政形势不容乐观,加之本年度疫情防控、支持企业复工复产、国家扶贫工作专项普查、政府还本付息等刚性支出不断攀升。一减一增,导致财政收支的“剪刀差”不断扩大。同时近年来各部门单位的支出规模都在刚性攀升,但财政资金绩效却提升较慢。一些部门单位重分配、轻绩效的惯性思维还根深蒂固,财政资金没有发挥应有作用。 

五、下半年工作措施

(一)加强财税征管,确保应收尽收。一是进一步提升收入质量。继续实施“收入质量提升三年行动”,将质量贯穿收入组织全过程,进一步做实财政收入。进一步加强收入执行监控,避免收入大起大落,平滑月度间异常波动。二是抓实抓细收入征管加大非税收入征管力度,加快推进已批未供土地的“招拍挂”,确保全年完成土地收入8个亿的预期目标不动摇。加大闲置国有资产处置力度,积极盘活全县优质资产资源,努力挖潜增收。加大采矿权价款征收、“两违”清理等重点工作推进力度,确保收入按序时进度入库。三是严格财税预期目标考核。将征管经费、收入专项奖励与收入预期目标完成情况挂钩,严格按收入进度拨付工作经费,对未完成序时进度的征管部门按绩效目标考核办法规定比例核减经费

(二)落实积极财政政策,推动经济平稳运行。一是不折不扣落实减税降费政策。坚决落实中省为应对疫情出台的一系列减税降费政策,确保应减尽减,应降尽降。要做好政策落实情况和效果的跟踪评估,及时解决企业反映的突出问题,确保企业切实享受到政策红利。二是大力支持产业项目创新支持方式,运用投资补助、财政奖补、融资担保金等政策工具,积极支持“三个推进年”活动。大力支持铸锻产业高质量发展,提高铸锻造产业集群综合竞争力,推动产业和税源结构转型升级。加快设立产业引导资金,撬动社会资本支持参与重点产业项目建设,确保形成新的财税增长点三是管好用好新增财政直达资金。突出资金跟着项目走导向,加强政府债券项目事中事后监管,动态跟踪资金使用情况,切实提高债券资金使用绩效。强化中央特别国债和特殊转移支付资金监管,严格落实资金直达机制,确保资金第一时间直达基层、直达企业、直达民生。 

(三)落实过紧日子要求,加强预算绩效管理。一是大力压减一般性支出。牢固树立过紧日子思想,进一步压减非重点、非急需、非刚性、进度慢、绩效低的资金,以及受疫情影响可以暂缓实施和不需再实施的项目支出,力争下半年各乡镇各部门一般性支出和非重点、非刚性的项目支出再压减10%,三公经费支出压减30%,专项资金压减50%。二是全面压实“三保”责任,成立由县、乡党委政府主要负责人任组长的三保支出工作领导小组,切实行主体责任,各乡镇各部门要严格落实《嘉禾县关于化预算管理改的实施意》相关规定,要提出增收节支工作方案,确保“三保”不出任何问题。三是要严控预算追加。2020年预算执行中,除疫情防控、脱贫攻坚需要和另有规定外,原则上不再研究出台新的增支政策,不开新的支出口子四是严格财政支出管理,推动我县厉行勤俭节约过“紧日子”十三条措施落实落地。严禁脱离实际虚增收入来源、编制隐性赤字预算;严禁留有“三保”支出硬缺口;严禁超越发展阶段和财力可能出台增支政策、无预算超预算安排支出;严禁违规出借、拨付库款;严禁违规举借和使用债券资金;严禁低效、无效使用和浪费财政资金。五是加强预算绩效管理,将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程,提升绩效目标质量,加强评价结果运用。建立健全财审联动机制,加快推进绩效评价结果与审计、人大、纪检等部门共享互用,真正形成“花钱必问效,无效必问责”的强大威慑

(四)加强债务管理,防范化解债务风险。一是严格控增量化存量。将不新增隐性债务作为底线,不新增关注类债务作为红线,严格控制债务增量。制定化债措施,实行“一债一策”,确保完成年度化债任务。二是多渠道筹集化债资金。将一般债券到期利息足额纳入一般公共预算安排,专项债券到期利息纳入政府性基金预算安排,隐性债务到期利息通过土地出让收入和经营性收入等渠道足额筹集,对确实难以偿还的平台公司到期隐性债务,要用好用活风险缓释措施,缓释到期债务风险。三是加快关注类债务转化力度。省财政厅下发了加快平台公司转型明晰经营性债务的通知,我们要充分利用这难得的机会,将关注类债务转换为经营性债务,确保应转尽转,减少债务总额,降低综合债务率。

各位领导,当前,受疫情和经济下行压力影响,财政经济形势严峻程度前所未有。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,求真务实,攻坚克难,积极发挥财政职能作用,全面做好“六稳”“六保”工作,努力完成全年各项目标任务,为全县决胜脱贫攻坚和全面建成小康社会贡献坚实的财政力量!


嘉禾县2019年决算和2020年上半年预算执行情况.xlsx

2019年债务限额及余额决算情况表(调整表).xlsx

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