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关于2020年新增直达资金及地方政府债券资金安排和县级预算调整方案(草案)的报告

来源:县财政局
日期:2020-12-25
作者: 未知

关于2020年新增直达资金及地方政府债券资金

安排和县级预算调整方案的报告

——20201210日在县十七届人大常委会第三十二次会议上

县财政局局长  文秋

 

主任、各位副主任、各位委员

受县人民政府委托,现提出2020年全县新增直达资金、地方政府债券和县级预算调整方案(草案),请予审查。

2020年新增直达资金安排情况

2020年,中央创新资金管理机制,建立了资金直达机制。按照中央切块、省级细化、备案同意、快速直达的原则,在保持现行财政管理体制不变、地方保障主体责任不变、资金分配权限不变的前提下,通过建立特殊转移支付机制,推动新增财政资金直达基层,惠企惠民。

(一)资金到位情况

截至目前,中央已下达我县各类新增直达资金19275万元,具体如下(详见表6):

1.特殊转移支付14675万元。一是财力补助11100万元,用于弥补县市区减收增支和“三保”缺口,该项转移支付为一次性财力补助,不计入省对市区县转移支付基数。二是有专门用途的转移支付3575万元,主要包括应急物质保障体系建设、困难群众救助补助等。

2.抗疫特别国债资金4600万元。抗疫特别国债资金列入政府性基金预算纳入中央国债余额限额管理,不计入地方政府债务余额和风险指标,也不作为隐性债务。抗疫特别国债利息全部由中央负担,本金由地方负担,从2025年开始,每年按照分配总额的20%偿付本金。根据我省抗疫特别国债资金管理办法,抗疫特别国债资金须用于支持地方基础设施建设和抗疫相关支出。

(二)资金安排情况

根据上级文件资金使用要求,结合我县实际,新增直达资金拟安排如下:

1.特殊转移支付资金14675万元,拟安排如下:

(1)财力补助的特殊转移支付11100万元,拟安排用于保工资7855万元、保运转1949万元和保基本民生1296万元;(2)有专门用途的特殊转移支付3575万元,按上级要求用于应急物质保障体系建设、困难群众救助等。

2.抗疫特别国债资金4600万元,拟安排如下:

(1)村卫生室改建项目400万元;(2)乡镇发热门诊建设项目250万元;(3)残疾人康复大楼建设项目400万元;(4)中医院实验室及发热门诊建设项目300万元;(5)疾控中心实验室标准化建设项目1100万元;(6)妇幼保健院整体搬迁工程后续建设项目1200万元;(7)人民医院感染性疾病防治建设项目350万元;(8)精神病医院业务楼建设项目200万元;(9)餐厨垃圾处理项目400万元。

二、2020年地方政府债券安排情况

(一)基本原则

提高站位,服务大局。按照中央做好“六稳”工作、落实“六保”任务的政治要求,认真落实更加积极有为的财政政策,服务稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定二是聚焦重点,强化绩效。地方债券资金集中用于脱贫攻坚、污染防治、乡村振兴、社会保障、交通强国建设等重大战略。三是严明纪律,坚守底线。严格落实政策要求和相关规定,全面防范政府债务、隐性债务、关注类债务等全口径债务风险, 牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线

(二)安排方案

截至目前,省财政厅下达我县2020年地方政府新增债劵三批次共38700万,其中:一般债券11400万(含自然村通水泥路300万、乡镇污水管网建设600万、脱贫攻坚等基础设施补短板1300万、国省干线2500万元、化债奖励6000万元)、专项债券27300万

地方政府新增债券资金拟安排方案如下(详见表1):

1.一般债券列入一般公共预算,拟安排11400万:

(1)交通运输类项目2800万元①自然村通水泥(沥青)路建设项目300万元;②嘉禾县S107石桥至车头桥公路建设项目2500万元(国省干线)。

(2)节能环保类项目1200万元①农村生活污水治理项目600万元(乡镇污水管网建设);②叮当凹垃圾填埋场整治工程项目600万元。

(3)农林水类项目1400万元①扶贫基础设施项目1300万元;②乡村振兴示范点项目100万元。

(4)城乡社区类项目1001万元①村村亮新农村路灯建设管护项目347万元;②非正规垃圾堆放点整改项目200万元;③市政基础设施建设项目454万元。

 (5)教育类项目4999万元①六中搬迁建设及设备采购项目3701万元;②教育信息化建设项目1298万元。

2.专项债券列入政府性基金预算,拟安排27300万

(1)污水处理厂及配套管网建设项目8000万元 (2)城乡供水一体化工程5600万元 (3)省级经开区配套基础设施项目10700万元 (4)中医医院医养结合康养中心建设项目3000万元。

2020年县级预算调整方案

(一)一般公共预算收支调整方案

2020年一般公共预算总收入从年初预算的246522万元增到260297万,总收入调增13775万。收入增减的具体情况为:①地方财政收入从年初预算的78601万元调减到76359万元,调减2242万元,增幅从年初预期目标5%调减到2%,税收占比从年初预期目标的70%调减到69.8%,同比上年执行数增长0.07%;②上级补助收入调增27431万元,地方政府一般债务转贷收入11400万③根据目前政府性基金收入和国有资本经营收入完成情况,调入资金调减22813万元,从年初预算的26993万元调减到4180万元一般公共预算支出也相应调整为260297万,年初预算调增13775万(详见表2)

(二)政府性基金预算收支调整方案

2020年政府性基金收入从年初预算的82585万元增到114485万,收入调增31900万元。收入增减的具体情况为:①新增抗疫特别国债转移支付收入4600万元;②新增地方政府专项债务转贷收入27300万,即新增专项债券27300万元。政府性基金支出相应调整为114485万,年初预算调增31900万。(详见表5)

(三)国有资本经营预算收支调整方案:因数据未变动,本次不作预算调整

(四)社会保险基金预算收支调整方案:因数据未变动,本次不作预算调整

按照预算法和上级政策规定,2020年县级预算调整方案(草案)经县人大常委会审查批准后,我们将抓紧实施,并会同各相关部门切实加强监管,确保资金使用合规、拨付及时、安全高效。同时需要说明的是,离年底关账还有近一个月,受新冠疫情、减税降费的叠加影响,预计上级财政部门会对年初收支执行数进行调整,因此目前的预算调整数将可能与年终执行数存在一定差异,届时县财政再专题向人大常委会报告相关调整预算事项。

以上调整方案,请予审查并批准

 

附件:1.2020年嘉禾县地方政府新增债券及抗疫特别国债项目

        安排方案

      2.2020年嘉禾县一般公共预算收支平衡预算调整方案

      3.2020年嘉禾县一般公共预算收入预算调整方案

4.2020年嘉禾县一般公共预算支出预算调整方案

      5.2020年嘉禾县政府性基金收支预算调整方案

      6.2020年嘉禾县新增中央直达资金明细表

 


表1:

 

 

 

2020年嘉禾县地方政府新增债券及抗疫特别国债项目安排方案

 

 

 

         单位:万元

序号

项目名称

金额

备注

总    计

43300

 

一、地方政府新增债券  合计

38700

 

(一)一般债券 小计

 

11400

 

1

自然村通水泥(沥青)路建设项目

300

自然村通水泥路

2

农村生活污水治理项目

600

乡镇污水管网建设

3

嘉禾县扶贫基础设施项目

1300

脱贫攻坚等基础设施补短板

4

乡村振兴示范点

100

 

5

叮当凹垃圾填埋场整治工程项目

600

 

6

嘉禾县S107石桥至车头桥公路建设项目

2500

国省干线

7

村村亮新农村路灯建设管护项目

347

化债奖励

8

非正规垃圾堆放点整改项目

200

化债奖励

9

市政基础设施建设项目

454

化债奖励

10

六中搬迁建设及设备采购项目

3701

化债奖励

11

教育信息化建设项目

1298

化债奖励

(二)专项债券 小计

 

27300

 

12

污水处理厂及配套管网建设项目

8000

 

13

城乡供水一体化项目

5600

 

14

省级经开区配套基础设施建设项目

5000

 

15

中医医院医养结合康养中心建设项目

3000

 

16

省级经开区配套基础设施建设项目

5700

 

二、抗疫特别国债  合计

4600

湘财预【2020】112号

17

村卫生室改建项目

400

 

18

乡镇发热门诊建设项目

250

 

19

残疾人康复大楼建设项目

400

 

20

中医院实验室及发热门诊建设项目

300

 

21

疾控中心实验室标椎化建设项目

1100

 

22

妇幼保健院整体搬迁工程后续建设项目

1200

 

23

人民医院感染性疾病防治建设项目

350

 

24

精神病医院业务楼建设项目

200

 

25

餐厨垃圾处理项目

400

 


2:

2020年嘉禾县一般公共预算收支平衡预算调整方案

                                                                                      单位:万元

收    入

支    出

项      目

2020年预算

调整

预算数

变动情况

项      目

2020年

预算

调整

预算数

变动情况

(一)本级收入合计

78601

76359

-2242

(一)本级支出合计

242510

255705

13195

(二)上级补助收入

140377

167808

27431

一、一般公共服务支出

38322

24940

-13382

一、返还性收入

3810

2655

-1155

二、国防支出

100

0

-100

1、增值税税收返还收入

210

210

 

三、公共安全支出

8781

7201

-1580

2、消费税税收返还收入

1

1

 

四、教育支出

53285

48256

-5029

3、所得税基数返还收入

632

632

 

五、科学技术支出

2972

5058

2086

4、成品油价格和税费改革税收返还收入

1155

0

-1155

六、文化旅游体育与传媒支出

3037

6722

3685

5、其他税收返还收入

1812

1812

 

七、社会保障与就业支出

28505

36142

7637

二、一般性转移支付收入

124962

144835

19873

八、卫生健康支出

30497

31520

1023

1、体制补助收入

34

34

 

九、节能环保支出

1580

3702

2122

2、均衡性转移支付收入

31879

31879

 

十、城乡社区支出

5928

12084

6156

3、县级基本财力保障机制奖补资金收入

14583

25683

11100

十一、农林水支出

32915

38505

5590

4、结算补助收入

2171

2691

520

十二、交通运输支出

6853

10870

4017

5、资源枯竭型城市转移支付补助收入

1220

1220

 

十三、资源勘探信息等支出

5881

5881

0

6、企业事业单位划转补助收入

585

585

 

十四、商业服务业等支出

1374

1374

0

7、教育共同财政事权转移支付收入

11196

11196

 

十五、金融支出

60

60

0

8、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入

9061

11807

2746

十六、援助其他地区支出

0

0

0

9、卫生健康共同财政事权转移支付收入

21220

21577

357

十七、自然资源海洋气象等支出

2300

1822

-478

10、节能环保共同财政事权转移支付收入

 

443

443

十八、住房保障支出

837

7040

6203

11、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入

315

315

 

十九、粮油物资储备支出

145

145

0

12、住房保障共同财政事权转移支付收入

57

857

800

二十、灾害防治及应急管理支出

3703

3211

-492

13、农林水共同财政事权转移支付收入

9821

9821

 

二十一、预备费

2500

0

-2500

14、公共安全共同财政事权转移支付收入

641

641

 

二十二、其他支出

1808

80

-1728

15、交通运输共同财政事权转移支付收入

1845

3500

1655

二十三、债务付息支出

11128

11093

-35

16、其他共同财政事权转移支付收入

 

 

 

 

 

 

 

17、重点生态功能区转移支付收入

4902

4902

 

 

 

 

 

18、革命老区转移支付收入

1126

1126

 

 

 

 

 

19、贫困地区转移支付收入

2350

2350

 

 

 

 

 

20、固定数额补助收入

8766

8766

 

 

 

 

 

21、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入

105

105

 

 

 

 

 

22、其他一般性转移支付收入

3088

5339

2251

 

 

 

 

三、专项转移支付收入

11605

20318

8713

 

 

 

 

1、一般公共服务

313

1864

1551

 

 

 

 

2、公共安全

110

110

0

 

 

 

 

3、教育

758

758

0

 

 

 

 

4、科学技术

167

574

407

 

 

 

 

5、文化旅游体育与传媒

1592

1592

0

 

 

 

 

6、社会保障和就业

272

272

0

 

 

 

 

7、卫生健康

901

901

0

 

 

 

 

8、节能环保

1316

1520

204

 

 

 

 

9、城乡社区

365

365

0

 

 

 

 

10、农林水

3992

8234

4242

 

 

 

 

11、交通运输

867

1328

461

 

 

 

 

12、资源勘探信息等

186

458

272

 

 

 

 

13、商业服务业等

283

283

0

 

 

 

 

14、金融

30

30

0

 

 

 

 

15、自然资源海洋气象等

75

75

0

 

 

 

 

16、住房保障

347

1520

1173

 

 

 

 

17、粮油物资储备

31

31

0

 

 

 

 

18、灾害防治及应急管理

 

403

403

 

 

 

 

19、其他收入

 

 

 

 

 

 

 

(三)下级上解收入

 

 

 

 

 

 

 

    1.体制上解收入

 

 

 

(二)上级上解支出

4012

4012

 

    2.专项上解收入

 

 

 

(三)调出资金

 

 

 

(四)上年结余收入

550

550

 

(四)年终结余

 

 

 

    1.上年结转

550

550

 

    1.结转下年

 

580

580

    2.净结余

 

 

 

    2.净结余

 

 

 

(五)调入资金

26993

4180

-22813

(五)地方政府债券还本支出

 

 

 

(六)动用预算稳定调节基金

 

 

 

(六)安排预算稳定调节基金

 

 

 

(七)地方政府一般债务转贷收入

 

11400

11400

(七)地方政府一般债务转贷支出

 

 

 

(八)接受其他地区援助收入

 

 

 

(八)援助其他地区支出

 

 

 

收入总计

246522

260297

13775

支出总计

246522

260297

13775

注:1.调入资金为财政专户调入。2.“本级支出”部分科目预算调减原因,主要是项目开展进度慢,资金本年度无法实现支出和厉行节约等原因。如:教育薄弱环节改善和校舍维修资金,现处于草拟计划阶段,待计划审核通过后,项目才能予以实施;3.返还性收入根据上级结算要求,调整至一般性转移支付收入。4.表内金额只显示整数,实际核算时精确到小数点后两位,求和时,因四舍五入原因可能导致轻微误差。

 


3:

2020年嘉禾县一般公共预算收入预算调整方案

                                                   单位:万元

预算收入科目

2020年

预算数

2020年预算

调整数

2019年
执行数

调整数与2019年

执行数比  

增减额

±%

(一)地方财政收入合计

78601

76359

74862

1498

2.0

一、税收收入

55019

53299

52199

1100

2.1

1、增值税37.5%

21039

15200

19896

-4696

-23.6

2、企业所得税28%

1886

1843

1774

69

3.9

3、个人所得税28%

730

616

687

-71

-10.3

4、资源税75%

702

375

660

-285

-43.2

5、城市维护建设税

2637

1824

2575

-751

-29.2

6、房产税

9676

11700

9291

2409

25.9

7、印花税

630

676

621

55

8.9

8、城镇土地使用税70%

1448

1400

1362

38

2.8

9、土地增值税

2599

7080

2539

4541

178.8

10、车船税

897

830

844

-14

-1.7

11、耕地占用税

2902

782

2906

-2124

-73.1

12、契税

6119

7500

5935

1565

26.4

13、烟叶税

3250

2900

2634

266

10.1

14、环境保护税70%

505

490

475

15

3.2

15、其他税收收入

0

83

0

83

 

二、非税收入

23582

23060

22663

398

1.8

1、专项收入

4443

3140

4422

-1282

-29.0

其中:教育费附加收入

1563

1193

1532

-339

-22.1

地方教育费附加收入

1041

889

1021

-132

-12.9

残疾人就业保障金收入

298

298

263

35

13.3

森林植被恢复费

993

200

974

-774

-79.5

水利建设专项收入

420

420

507

-87

-17.2

其他专项收入

128

140

125

15

12.0

2、行政事业性收费收入

3200

3200

3137

63

2.0

3、罚没收入

5462

2810

5355

-2545

-47.5

4、国有资本经营收入

0

1000

0

1000

 

5、国有资源(资产)有偿使用收入

5711

9400

5599

3801

67.9

6、捐赠收入

137

350

134

216

161.2

7、政府住房基金收入

106

160

104

56

53.8

8、其他收入

4524

3000

3912

-912

-23.3

(二)上划中央收入

33695

25685

31839

-6154

-19.3

1、国内增值税50%

28052

20267

26529

-6262

-23.6

2、消费税100%

38

38

37

1

2.7

3、企业所得税60%

4042

3949

3801

148

3.9

4、个人所得税60%

1564

1320

1472

-152

-10.3

5、其他税收收入

0

111

0

111

 

(三)上划省级收入

9205

7084

8695

-1611

-18.5

1、国内增值税12.5%

7013

5067

6633

-1566

-23.6

2、企业所得税12%

808

790

760

30

3.9

3、个人所得税12%

313

264

294

-30

-10.3

4、资源税25%

234

125

220

-95

-43.2

5、城镇土地使用税30%

620

600

584

16

2.8

6、环境保护税30%

216

210

204

6

3.2

7、其他税收收入

0

28

0

28

 

一般公共预算收入合计

121501

109128

115396

-6268

-5.4

附:税务部门征收

101241

88120

96056

-7936

-8.3

财政部门征收

20260

20260

19340

921

4.8

总税收

97919

86068

92733

-6665

-0.1

总税收占比%

80.59%

78.87%

80.36%

 

-1.4

县级税收占比%

70.00%

69.80%

69.73%

 

0.1

注:表内金额只显示整数,实际核算时精确到小数点后两位,求和时,因四舍五入原因可能导致轻微误差。


4:

2020年嘉禾县一般公共预算支出预算调整方案

                                                         单位:万元

预算支出科目

预算数

调整

预算数

2019年决算数

调整数与2019年

决算数比

增减额

±%

一、一般公共服务支出

38322

24940

24665

275

1.1

二、国防支出

100

0

0

 

 

三、公共安全支出

8781

7201

6888

313

4.5

四、教育支出

53285

48256

47729

527

1.1

五、科学技术支出

2972

5058

4868

190

3.9

六、文化旅游体育与传媒支出

3037

6722

6668

54

0.8

七、社会保障和就业支出

28505

36142

35446

696

1.9

八、卫生健康支出

30497

31520

29504

2016

6.8

九、节能环保支出

1580

3702

3608

94

2.6

十、城乡社区支出

5928

12084

11973

111

0.9

十一、农林水支出

32915

38505

38413

92

0.2

十二、交通运输支出

6853

10870

10519

351

3.3

十三、资源勘探工业信息等支出

5881

5881

6018

-137

-2.2

十四、商业服务业等支出

1374

1374

1127

247

21.9

十五、金融支出

60

60

30

30

100.0

十六、援助其他地区支出

0

0

0

 

 

十七、自然资源海洋气象等支出

2300

1822

1736

86

4.9

十八、住房保障支出

837

7040

7619

-579

-7.5

十九、粮油物资储备支出

145

145

150

-5

-3.3

二十、灾害防治及应急管理支出

3703

3211

1592

1619

101.6

二十一、预备费

2500

0

0

 

 

二十二、其他支出

1808

80

78

2

2.5

二十三、债务付息支出

11128

11093

9466

1627

17.1

一般公共预算支出合计

242510

255705

248097

7608

3.0

注:“本级支出”部分科目预算调减原因,主要是项目开展进度慢,资金本年度无法实现支出和厉行节约等原因。如:教育薄弱环节改善和校舍维修资金,现处于草拟计划阶段,待计划审核通过后,项目才能予以实施。


5:

2020年嘉禾县政府性基金收支预算调整方案

                                                                                                   单位:万元

收    入

支    出

    

预算数

调整

预算数

变动

情况

    

预算数

调整

预算数

变动

情况

一、地方农网还贷资金收入

 

 

 

一、文化旅游体育与传媒支出

4

4

 

二、港口建设费收入

 

 

 

  国家电影事业发展专项资金

4

4

 

三、旅游发展基金收入

 

 

 

  旅游发展基金支出

 

 

 

四、国家电影事业发展专项资金收入

 

 

 

二、社会保障和就业支出

859

859

 

五、国有土地收益基金收入

 

 

 

  大中型水库移民后期扶持基金支出

859

859

 

六、农业土地开发资金收入

 

 

 

  小型水库移民扶助基金安排的支出

 

 

 

七、国有土地使用权出让收入

80000

80000

0

三、节能环保支出

0

0

 

   其中:土地出让价款收入

15000

35000

20000

    可再生能源电价附加收入安排的支出

 

 

 

   补缴的土地价款

 

 

 

    废弃电器电子产品处理基金支出

 

 

 

   划拨土地收入

 

 

 

四、城乡社区支出

55633

78422

22790

   缴纳新增建设用地土地有偿使用费

 

 

 

  国有土地使用权出让收入安排的支出

53441

76063

22622

   其他土地出让收入

65000

45000

-20000

   其中:征地和拆迁补偿支出

9391

17391

8000

八、地方大中型水库库区基金收入

 

 

 

土地开发支出

 

1462

1462

九、彩票公益金收入

 

 

 

城市建设支出

19820

19820

 

其中:福利彩票公益金收入

 

 

 

农村基础设施建设支出

3950

3950

 

  体育彩票公益金收入

 

 

 

补助被征地农民支出

 

684

684

十、城市基础设施配套费收入

640

640

 

土地出让业务支出

 

 

 

十一、小型水库移民扶助基金收入

 

 

 

廉租住房棚户区改造公共租赁住房支出

 

 

 

十二、地方重大水利工程建设资金

 

 

 

其他国有土地使用权出让收入安排支出

20280

32756

12476

十三、车辆通行费

 

 

 

  国有土地收益基金安排的支出