关于2020年新增直达资金及地方政府债券资金安排和县级预算调整方案(草案)的报告

来源：县财政局

日期：2020-12-25

作者：未知

关于2020年新增直达资金及地方政府债券资金

安排和县级预算调整方案的报告

——2020年12月10日在县十七届人大常委会第三十二次会议上

县财政局局长 文秋

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托,现提出2020年全县新增直达资金、地方政府债券和县级预算调整方案(草案),请予审查。

一、2020年新增直达资金安排情况

2020年，中央创新资金管理机制，建立了资金直达机制。按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则，在保持现行财政管理体制不变、地方保障主体责任不变、资金分配权限不变的前提下，通过建立特殊转移支付机制，推动新增财政资金直达基层，惠企惠民。

（一）资金到位情况

截至目前，中央已下达我县各类新增直达资金19275万元，具体如下（详见表6）：

1.特殊转移支付14675万元。一是财力补助11100万元，用于弥补县市区减收增支和“三保”缺口，该项转移支付为一次性财力补助，不计入省对市区县转移支付基数。二是有专门用途的转移支付3575万元，主要包括应急物质保障体系建设、困难群众救助补助等。

2.抗疫特别国债资金4600万元。抗疫特别国债资金列入政府性基金预算，纳入中央国债余额限额管理,不计入地方政府债务余额和风险指标,也不作为隐性债务。抗疫特别国债利息全部由中央负担,本金由地方负担,从2025年开始,每年按照分配总额的20%偿付本金。根据我省抗疫特别国债资金管理办法，抗疫特别国债资金须用于支持地方基础设施建设和抗疫相关支出。

（二）资金安排情况

根据上级文件资金使用要求，结合我县实际，新增直达资金拟安排如下：

1.特殊转移支付资金14675万元，拟安排如下：

(1)财力补助的特殊转移支付11100万元，拟安排用于保工资7855万元、保运转1949万元和保基本民生1296万元；(2)有专门用途的特殊转移支付3575万元，按上级要求用于应急物质保障体系建设、困难群众救助等。

2.抗疫特别国债资金4600万元，拟安排如下:

(1)村卫生室改建项目400万元；(2)乡镇发热门诊建设项目250万元；(3)残疾人康复大楼建设项目400万元；(4)中医院实验室及发热门诊建设项目300万元；(5)疾控中心实验室标准化建设项目1100万元；(6)妇幼保健院整体搬迁工程后续建设项目1200万元；(7)人民医院感染性疾病防治建设项目350万元；(8)精神病医院业务楼建设项目200万元；(9)餐厨垃圾处理项目400万元。

二、2020年地方政府债券安排情况

(一)基本原则

一是提高站位,服务大局。按照中央做好“六稳”工作、落实“六保”任务的政治要求,认真落实更加积极有为的财政政策,服务稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。二是聚焦重点,强化绩效。地方债券资金集中用于脱贫攻坚、污染防治、乡村振兴、社会保障、交通强国建设等重大战略。三是严明纪律,坚守底线。严格落实政策要求和相关规定,全面防范政府债务、隐性债务、关注类债务等全口径债务风险, 牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。

(二)安排方案

截至目前,省财政厅下达我县2020年地方政府新增债劵三批次共38700万元,其中:一般债券11400万元(含自然村通水泥路300万、乡镇污水管网建设600万、脱贫攻坚等基础设施补短板1300万、国省干线2500万元、化债奖励6000万元)、专项债券27300万元。

地方政府新增债券资金拟安排方案如下（详见表1）：

1.一般债券列入一般公共预算，拟安排11400万元:

(1)交通运输类项目2800万元：①自然村通水泥（沥青）路建设项目300万元；②嘉禾县S107石桥至车头桥公路建设项目2500万元（国省干线）。

(2)节能环保类项目1200万元：①农村生活污水治理项目600万元（乡镇污水管网建设）；②叮当凹垃圾填埋场整治工程项目600万元。

(3)农林水类项目1400万元：①扶贫基础设施项目1300万元；②乡村振兴示范点项目100万元。

(4)城乡社区类项目1001万元：①村村亮新农村路灯建设管护项目347万元；②非正规垃圾堆放点整改项目200万元；③市政基础设施建设项目454万元。

(5)教育类项目4999万元：①六中搬迁建设及设备采购项目3701万元；②教育信息化建设项目1298万元。

2.专项债券列入政府性基金预算，拟安排27300万元：

(1)污水处理厂及配套管网建设项目8000万元 (2)城乡供水一体化工程5600万元 (3)省级经开区配套基础设施项目10700万元 (4)中医医院医养结合康养中心建设项目3000万元。

三、2020年县级预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案

2020年一般公共预算总收入从年初预算的246522万元调增到260297万元,总收入调增13775万元。收入增减的具体情况为：①地方财政收入从年初预算的78601万元调减到76359万元，调减2242万元，增幅从年初预期目标5%调减到2%，税收占比从年初预期目标的70%调减到69.8%，同比上年执行数增长0.07%；②上级补助收入调增27431万元，地方政府一般债务转贷收入调增11400万元；③根据目前政府性基金收入和国有资本经营收入完成情况，调入资金调减22813万元，从年初预算的26993万元调减到4180万元。一般公共预算总支出也相应调整为260297万元,较年初预算调增13775万元。（详见表2）

（二）政府性基金预算收支调整方案

2020年政府性基金收入从年初预算的82585万元调增到114485万元,收入调增31900万元。收入增减的具体情况为：①新增抗疫特别国债转移支付收入4600万元;②新增地方政府专项债务转贷收入27300万元,即新增专项债券27300万元。政府性基金支出相应调整为114485万元,较年初预算调增31900万元。（详见表5）

（三）国有资本经营预算收支调整方案:因数据未变动,本次不作预算调整。

（四）社会保险基金预算收支调整方案:因数据未变动,本次不作预算调整。

按照预算法和上级政策规定,2020年县级预算调整方案(草案)经县人大常委会审查批准后,我们将抓紧实施,并会同各相关部门切实加强监管,确保资金使用合规、拨付及时、安全高效。同时需要说明的是，离年底关账还有近一个月，受新冠疫情、减税降费的叠加影响，预计上级财政部门会对年初收支执行数进行调整，因此目前的预算调整数将可能与年终执行数存在一定差异，届时县财政再专题向人大常委会报告相关调整预算事项。

以上调整方案,请予审查并批准。

附件：1.2020年嘉禾县地方政府新增债券及抗疫特别国债项目

安排方案

2.2020年嘉禾县一般公共预算收支平衡预算调整方案

3.2020年嘉禾县一般公共预算收入预算调整方案

4.2020年嘉禾县一般公共预算支出预算调整方案

5.2020年嘉禾县政府性基金收支预算调整方案

6.2020年嘉禾县新增中央直达资金明细表

表1：
2020年嘉禾县地方政府新增债券及抗疫特别国债项目安排方案
			单位：万元
序号	项目名称	金额	备注
总计		43300
一、地方政府新增债券合计		38700
（一）一般债券小计		11400
1	自然村通水泥（沥青）路建设项目	300	自然村通水泥路
2	农村生活污水治理项目	600	乡镇污水管网建设
3	嘉禾县扶贫基础设施项目	1300	脱贫攻坚等基础设施补短板
4	乡村振兴示范点	100
5	叮当凹垃圾填埋场整治工程项目	600
6	嘉禾县S107石桥至车头桥公路建设项目	2500	国省干线
7	村村亮新农村路灯建设管护项目	347	化债奖励
8	非正规垃圾堆放点整改项目	200	化债奖励
9	市政基础设施建设项目	454	化债奖励
10	六中搬迁建设及设备采购项目	3701	化债奖励
11	教育信息化建设项目	1298	化债奖励
（二）专项债券小计		27300
12	污水处理厂及配套管网建设项目	8000
13	城乡供水一体化项目	5600
14	省级经开区配套基础设施建设项目	5000
15	中医医院医养结合康养中心建设项目	3000
16	省级经开区配套基础设施建设项目	5700
二、抗疫特别国债合计		4600	湘财预【2020】112号
17	村卫生室改建项目	400
18	乡镇发热门诊建设项目	250
19	残疾人康复大楼建设项目	400
20	中医院实验室及发热门诊建设项目	300
21	疾控中心实验室标椎化建设项目	1100
22	妇幼保健院整体搬迁工程后续建设项目	1200
23	人民医院感染性疾病防治建设项目	350
24	精神病医院业务楼建设项目	200
25	餐厨垃圾处理项目	400

表2：

2020年嘉禾县一般公共预算收支平衡预算调整方案

单位：万元

收入				支出
项目	2020年预算	调整预算数	变动情况	项目	2020年预算	调整预算数	变动情况
（一）本级收入合计	78601	76359	-2242	（一）本级支出合计	242510	255705	13195
（二）上级补助收入	140377	167808	27431	一、一般公共服务支出	38322	24940	-13382
一、返还性收入	3810	2655	-1155	二、国防支出	100	0	-100
1、增值税税收返还收入	210	210		三、公共安全支出	8781	7201	-1580
2、消费税税收返还收入	1	1		四、教育支出	53285	48256	-5029
3、所得税基数返还收入	632	632		五、科学技术支出	2972	5058	2086
4、成品油价格和税费改革税收返还收入	1155	0	-1155	六、文化旅游体育与传媒支出	3037	6722	3685
5、其他税收返还收入	1812	1812		七、社会保障与就业支出	28505	36142	7637
二、一般性转移支付收入	124962	144835	19873	八、卫生健康支出	30497	31520	1023
1、体制补助收入	34	34		九、节能环保支出	1580	3702	2122
2、均衡性转移支付收入	31879	31879		十、城乡社区支出	5928	12084	6156
3、县级基本财力保障机制奖补资金收入	14583	25683	11100	十一、农林水支出	32915	38505	5590
4、结算补助收入	2171	2691	520	十二、交通运输支出	6853	10870	4017
5、资源枯竭型城市转移支付补助收入	1220	1220		十三、资源勘探信息等支出	5881	5881	0
6、企业事业单位划转补助收入	585	585		十四、商业服务业等支出	1374	1374	0
7、教育共同财政事权转移支付收入	11196	11196		十五、金融支出	60	60	0
8、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入	9061	11807	2746	十六、援助其他地区支出	0	0	0
9、卫生健康共同财政事权转移支付收入	21220	21577	357	十七、自然资源海洋气象等支出	2300	1822	-478
10、节能环保共同财政事权转移支付收入		443	443	十八、住房保障支出	837	7040	6203
11、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入	315	315		十九、粮油物资储备支出	145	145	0
12、住房保障共同财政事权转移支付收入	57	857	800	二十、灾害防治及应急管理支出	3703	3211	-492
13、农林水共同财政事权转移支付收入	9821	9821		二十一、预备费	2500	0	-2500
14、公共安全共同财政事权转移支付收入	641	641		二十二、其他支出	1808	80	-1728
15、交通运输共同财政事权转移支付收入	1845	3500	1655	二十三、债务付息支出	11128	11093	-35
16、其他共同财政事权转移支付收入
17、重点生态功能区转移支付收入	4902	4902
18、革命老区转移支付收入	1126	1126
19、贫困地区转移支付收入	2350	2350
20、固定数额补助收入	8766	8766
21、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入	105	105
22、其他一般性转移支付收入	3088	5339	2251
三、专项转移支付收入	11605	20318	8713
1、一般公共服务	313	1864	1551
2、公共安全	110	110	0
3、教育	758	758	0
4、科学技术	167	574	407
5、文化旅游体育与传媒	1592	1592	0
6、社会保障和就业	272	272	0
7、卫生健康	901	901	0
8、节能环保	1316	1520	204
9、城乡社区	365	365	0
10、农林水	3992	8234	4242
11、交通运输	867	1328	461
12、资源勘探信息等	186	458	272
13、商业服务业等	283	283	0
14、金融	30	30	0
15、自然资源海洋气象等	75	75	0
16、住房保障	347	1520	1173
17、粮油物资储备	31	31	0
18、灾害防治及应急管理		403	403
19、其他收入
（三）下级上解收入
1．体制上解收入				（二）上级上解支出	4012	4012
2．专项上解收入				（三）调出资金
（四）上年结余收入	550	550		（四）年终结余
1．上年结转	550	550		1．结转下年		580	580
2．净结余				2．净结余
（五）调入资金	26993	4180	-22813	（五）地方政府债券还本支出
（六）动用预算稳定调节基金				（六）安排预算稳定调节基金
（七）地方政府一般债务转贷收入		11400	11400	（七）地方政府一般债务转贷支出
（八）接受其他地区援助收入				（八）援助其他地区支出
收入总计	246522	260297	13775	支出总计	246522	260297	13775
注：1.调入资金为财政专户调入。2.“本级支出”部分科目预算调减原因，主要是项目开展进度慢，资金本年度无法实现支出和厉行节约等原因。如：教育薄弱环节改善和校舍维修资金，现处于草拟计划阶段，待计划审核通过后，项目才能予以实施；3.返还性收入根据上级结算要求，调整至一般性转移支付收入。4.表内金额只显示整数，实际核算时精确到小数点后两位，求和时，因四舍五入原因可能导致轻微误差。

表3：

2020年嘉禾县一般公共预算收入预算调整方案

单位：万元

预算收入科目	2020年预算数	2020年预算调整数	2019年执行数	调整数与2019年执行数比
预算收入科目	2020年预算数	2020年预算调整数	2019年执行数	增减额	±%
（一）地方财政收入合计	78601	76359	74862	1498	2.0
一、税收收入	55019	53299	52199	1100	2.1
1、增值税37.5%	21039	15200	19896	-4696	-23.6
2、企业所得税28%	1886	1843	1774	69	3.9
3、个人所得税28%	730	616	687	-71	-10.3
4、资源税75%	702	375	660	-285	-43.2
5、城市维护建设税	2637	1824	2575	-751	-29.2
6、房产税	9676	11700	9291	2409	25.9
7、印花税	630	676	621	55	8.9
8、城镇土地使用税70%	1448	1400	1362	38	2.8
9、土地增值税	2599	7080	2539	4541	178.8
10、车船税	897	830	844	-14	-1.7
11、耕地占用税	2902	782	2906	-2124	-73.1
12、契税	6119	7500	5935	1565	26.4
13、烟叶税	3250	2900	2634	266	10.1
14、环境保护税70%	505	490	475	15	3.2
15、其他税收收入	0	83	0	83
二、非税收入	23582	23060	22663	398	1.8
1、专项收入	4443	3140	4422	-1282	-29.0
其中：教育费附加收入	1563	1193	1532	-339	-22.1
地方教育费附加收入	1041	889	1021	-132	-12.9
残疾人就业保障金收入	298	298	263	35	13.3
森林植被恢复费	993	200	974	-774	-79.5
水利建设专项收入	420	420	507	-87	-17.2
其他专项收入	128	140	125	15	12.0
2、行政事业性收费收入	3200	3200	3137	63	2.0
3、罚没收入	5462	2810	5355	-2545	-47.5
4、国有资本经营收入	0	1000	0	1000
5、国有资源（资产）有偿使用收入	5711	9400	5599	3801	67.9
6、捐赠收入	137	350	134	216	161.2
7、政府住房基金收入	106	160	104	56	53.8
8、其他收入	4524	3000	3912	-912	-23.3
（二）上划中央收入	33695	25685	31839	-6154	-19.3
1、国内增值税50%	28052	20267	26529	-6262	-23.6
2、消费税100%	38	38	37	1	2.7
3、企业所得税60%	4042	3949	3801	148	3.9
4、个人所得税60%	1564	1320	1472	-152	-10.3
5、其他税收收入	0	111	0	111
（三）上划省级收入	9205	7084	8695	-1611	-18.5
1、国内增值税12.5%	7013	5067	6633	-1566	-23.6
2、企业所得税12%	808	790	760	30	3.9
3、个人所得税12%	313	264	294	-30	-10.3
4、资源税25%	234	125	220	-95	-43.2
5、城镇土地使用税30%	620	600	584	16	2.8
6、环境保护税30%	216	210	204	6	3.2
7、其他税收收入	0	28	0	28
一般公共预算收入合计	121501	109128	115396	-6268	-5.4
附：税务部门征收	101241	88120	96056	-7936	-8.3
财政部门征收	20260	20260	19340	921	4.8
总税收	97919	86068	92733	-6665	-0.1
总税收占比%	80.59%	78.87%	80.36%		-1.4
县级税收占比%	70.00%	69.80%	69.73%		0.1

注：表内金额只显示整数，实际核算时精确到小数点后两位，求和时，因四舍五入原因可能导致轻微误差。

表4：

2020年嘉禾县一般公共预算支出预算调整方案

单位：万元

预算支出科目	预算数	调整预算数	2019年决算数	调整数与2019年决算数比
预算支出科目	预算数	调整预算数	2019年决算数	增减额	±%
一、一般公共服务支出	38322	24940	24665	275	1.1
二、国防支出	100	0	0
三、公共安全支出	8781	7201	6888	313	4.5
四、教育支出	53285	48256	47729	527	1.1
五、科学技术支出	2972	5058	4868	190	3.9
六、文化旅游体育与传媒支出	3037	6722	6668	54	0.8
七、社会保障和就业支出	28505	36142	35446	696	1.9
八、卫生健康支出	30497	31520	29504	2016	6.8
九、节能环保支出	1580	3702	3608	94	2.6
十、城乡社区支出	5928	12084	11973	111	0.9
十一、农林水支出	32915	38505	38413	92	0.2
十二、交通运输支出	6853	10870	10519	351	3.3
十三、资源勘探工业信息等支出	5881	5881	6018	-137	-2.2
十四、商业服务业等支出	1374	1374	1127	247	21.9
十五、金融支出	60	60	30	30	100.0
十六、援助其他地区支出	0	0	0
十七、自然资源海洋气象等支出	2300	1822	1736	86	4.9
十八、住房保障支出	837	7040	7619	-579	-7.5
十九、粮油物资储备支出	145	145	150	-5	-3.3
二十、灾害防治及应急管理支出	3703	3211	1592	1619	101.6
二十一、预备费	2500	0	0
二十二、其他支出	1808	80	78	2	2.5
二十三、债务付息支出	11128	11093	9466	1627	17.1
一般公共预算支出合计	242510	255705	248097	7608	3.0

注：“本级支出”部分科目预算调减原因，主要是项目开展进度慢，资金本年度无法实现支出和厉行节约等原因。如：教育薄弱环节改善和校舍维修资金，现处于草拟计划阶段，待计划审核通过后，项目才能予以实施。

表5：

2020年嘉禾县政府性基金收支预算调整方案

单位：万元

收入				支出
科目	预算数	调整预算数	变动情况	科目	预算数	调整预算数	变动情况
一、地方农网还贷资金收入				一、文化旅游体育与传媒支出	4	4
二、港口建设费收入				国家电影事业发展专项资金	4	4
三、旅游发展基金收入				旅游发展基金支出
四、国家电影事业发展专项资金收入				二、社会保障和就业支出	859	859
五、国有土地收益基金收入				大中型水库移民后期扶持基金支出	859	859
六、农业土地开发资金收入				小型水库移民扶助基金安排的支出
七、国有土地使用权出让收入	80000	80000	0	三、节能环保支出	0	0
其中：土地出让价款收入	15000	35000	20000	可再生能源电价附加收入安排的支出
补缴的土地价款				废弃电器电子产品处理基金支出
划拨土地收入				四、城乡社区支出	55633	78422	22790
缴纳新增建设用地土地有偿使用费				国有土地使用权出让收入安排的支出	53441	76063	22622
其他土地出让收入	65000	45000	-20000	其中：征地和拆迁补偿支出	9391	17391	8000
八、地方大中型水库库区基金收入				土地开发支出		1462	1462
九、彩票公益金收入				城市建设支出	19820	19820
其中：福利彩票公益金收入				农村基础设施建设支出	3950	3950
体育彩票公益金收入				补助被征地农民支出		684	684
十、城市基础设施配套费收入	640	640		土地出让业务支出
十一、小型水库移民扶助基金收入				廉租住房棚户区改造公共租赁住房支出
十二、地方重大水利工程建设资金				其他国有土地使用权出让收入安排支出	20280	32756	12476
十三、车辆通行费				国有土地收益基金安排的支出